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name: financial-report-generation description: > 管理报告生成 — 从 ERP/BI 系统提取数据，生成月度/季度管理报告， 包括财务业绩分析、KPI 达成追踪和业务解读。 适用情形：每月结账后 [X] 天，或用户要求"生成管理报告"时执行。 核心：多系统数据提取 + 财务分析框架 + 业务洞察提炼。 argument-hint: "[报告期间 YYYY-MM] [报告类型：月度/季度] [报告层级：集团/业务线]" last_reviewed: 2026-06 version: 1.0.0 risk_level: medium

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/financial-report-generation — 管理报告生成

Examples

→ 示例：用户说"月度账关完了，帮我生成管理报告用的财务数据包"，系统应调用本技能，从 SAP 提取数据并生成标准财务包。

→ 示例：用户说"季度财务数据要和预算对比分析，帮我输出 variance report"，系统应调用本技能，生成预算对比分析报告。

→ 示例：用户说"海外子公司的财务数据要单独出一套管理报告，帮我整合一下"，系统应调用本技能，按地域整合财务数据。

第一步：数据提取

数据来源确认：

□ 财务数据来源：[ERP 系统名称]
□ 数据期间：[YYYY-MM-01 至 YYYY-MM-31]
□ 数据状态：[✅ 已结账 / ⚠️ 待结账 / 🔴 数据异常]

□ 提取数据项：
  → 利润表：收入/成本/毛利/费用/EBITDA/净利润
  → 资产负债表：资产/负债/权益
  → 现金流量表：经营/投资/融资现金流
  → 科目余额：[X] 个科目

数据准确性校验：

□ 三张表钩稽关系：[✅ 平衡 / 🔴 不平衡 — 差异 [X]]
□ 同期数据可比性：[✅ 可比 / ⚠️ 口径差异]
□ 异常数据检查：[✅ 无 / 🔴 发现 [X] 项异常]
□ 数据质量评估：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]

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第二步：财务业绩分析

收入分析：

□ 收入 vs 预算 vs 上年同期：
| 指标 | 本期实际 | 本期预算 | 实际vs预算 | 去年同期 | 实际vs去年 |
|------|---------|---------|-----------|---------|-----------|
| 收入 | [X]万 | [X]万 | [+X]% | [X]万 | [+X]% |

□ 收入变动驱动因素：
  → 销量贡献：[+X]%（[X] 万）
  → 价格贡献：[+X]%（[X] 万）
  → 产品结构贡献：[+X]%（[X] 万）
  → 合计：[+X]%

□ 收入质量评估：
  → 现金收入比：[X]%（[X] 万现金 / [X] 万收入）
  → 应收账款周转：[X] 天（较上月 [+/-X] 天）

成本及毛利分析：

□ 毛利 vs 预算 vs 上年同期：
| 指标 | 本期实际 | 预算 | 实际vs预算 | 去年 | 实际vs去年 |
|------|---------|------|-----------|------|-----------|

□ 毛利率变动分析：
  → 产品组合变化：[+/-X]%
  → 原材料成本变动：[+/-X]%
  → 人工成本变动：[+/-X]%
  → 制造费用变动：[+/-X]%
  → 合计毛利率变动：[+/-X]%

□ 主要成本异常项：
  → 成本项 [名称] — 实际 [X] 万，预算 [X] 万，偏差 [+/-X]%

费用分析：

□ 费用 vs 预算 vs 上年同期：
| 费用项 | 实际 | 预算 | 偏差 | 去年 | 偏差(YoY) |
|--------|------|------|------|------|----------|
| 销售费用 | [X]万 | [X]万 | [+/-X]% | [X]万 | [+/-X]% |
| 管理费用 | [X]万 | [X]万 | [+/-X]% | [X]万 | [+/-X]% |

□ 费用率分析：
  → 销售费用率：[X]%（vs 预算 [X]%）
  → 管理费用率：[X]%（vs 预算 [X]%）

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第三步：KPI 达成追踪

关键 KPI 达成：

□ 财务 KPI：
| KPI | 本期 | 目标 | 达成率 | 趋势 |
|-----|------|------|--------|------|
| 收入达成率 | [X]万 | [X]万 | [X]% | [↑↓—] |
| 毛利率 | [X]% | [X]% | [X]% | [↑↓—] |
| 费用率 | [X]% | [X]% | [X]% | [↑↓—] |

□ 运营 KPI（如适用）：
| KPI | 本期 | 目标 | 达成率 |
|-----|------|------|--------|
| [KPI名] | [X] | [X] | [X]% |

未达标的 KPI 分析：

□ 未达标 KPI：[X] 项
  → KPI 1：[名称] — 实际 [X] vs 目标 [X]，缺口 [X]
  → 原因分析：[简述]

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第四步：业务解读

本期核心亮点：

□ 亮点 1：[描述 — 数据支持]
□ 亮点 2：[描述 — 数据支持]

□ 本期重大事项：
  → 事项 1：[描述]
  → 事项 2：[描述]

本期关注事项：

□ 待解决事项：[描述]
□ 潜在风险事项：[描述]
□ 下期重点工作：[描述]

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第五步：生成管理报告

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管理报告
期间：[YYYY 年 X 月/季度]
生成时间：[YYYY-MM-DD]
报告层级：[集团/业务线]
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【执行摘要】
□ 本期核心：
  → 收入 [X] 万（预算 [X] 万，达成 [X]%）
  → EBITDA [X] 万（预算 [X] 万，达成 [X]%）
  → 主要亮点：[描述]
  → 主要关注：[描述]

【财务业绩】

1. 收入分析
□ 收入 [X] 万，vs 预算 [+/-X]%，vs 去年 [+/-X]%
□ 主要驱动：销量 [+/-X]%，价格 [+/-X]%，结构 [+/-X]%

2. 毛利分析
□ 毛利 [X] 万，毛利率 [X]%，vs 预算 [+/-X]%
□ 主要变动：产品组合 [+/-X]%，原材料 [+/-X]%

3. 费用分析
□ 总费用 [X] 万，vs 预算 [+/-X]%，费用率 [X]%
□ 销售费用 [X] 万 | 管理费用 [X] 万

4. 利润分析
□ EBITDA [X] 万，vs 预算 [+/-X]%
□ 净利润 [X] 万，vs 预算 [+/-X]%

【KPI 达成】
□ 达标 [X]/[X] 项
□ 未达标：[KPI 名称] — [X] vs [X]，缺口 [X]

【业务解读】
□ 亮点：[描述]
□ 关注事项：[描述]
□ 下期重点：[描述]

【附件】
□ 利润表、资产负债表、现金流量表
□ KPI 明细表

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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
数据状态：[✅ 已结账 / ⚠️ 待结账]
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升级触发条件

• 数据无法在报告截止日前完成提取
• 三张表钩稽关系不平衡且无法找到原因
• 发现重大数据异常（金额差异 > [X]%）
• KPI 达成率 < [X]% 且无合理解释
• 须对报告数据进行重大调整（涉及多个系统数据修正）
• 报告内容与管理层预期存在重大分歧

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Finance Skills — financial-report-generation atomic skill