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name: strategic-objective-setting description: > 战略目标设定 — 设定公司战略目标，包括长期愿景、3-5 年战略目标、 年度里程碑和目标分解。 适用情形：战略规划启动时（每 [X] 年一次），或重大战略调整时执行。 核心：愿景到目标的层层分解 + 目标 SMART 化 + 里程碑设定。 argument-hint: "[规划周期：3年/5年] [基准年 YYYY] [战略主题：增长/效率/转型]" last_reviewed: 2026-06 version: 1.0.0 risk_level: medium

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首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（愿景声明/行业基准/历史战略）。

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/strategic-objective-setting — 战略目标设定

Examples

→ 示例：用户说"3 年战略规划开始了，帮我把公司愿景翻译成具体的财务目标"，系统应调用本技能，执行战略目标设定和分解。

→ 示例：用户说"董事会要求明年的 EBITDA 增长 20%，帮我倒推各业务线的目标"，系统应调用本技能，执行目标倒推和资源规划。

→ 示例：用户说"帮我们设定一个合理的 ROIC 目标，作为 3 年规划的资本效率基准"，系统应调用本技能，基于行业基准设定 ROIC 目标。

第一步：愿景与战略主题确认

公司愿景：

□ 愿景声明：[一句话描述公司长期追求的目标]
□ 愿景实现时间：[YYYY 年]
□ 长期成功标志：[X] 项关键标志

战略规划背景：

□ 规划周期：[X] 年（[YYYY] - [YYYY]）
□ 基准年：[YYYY]
□ 上期战略评估：
  → 上期目标达成率：[X]%（整体）
  → 主要成就：[列表]
  → 主要偏差：[列表]

□ 本期战略主题选择：
  → [增长]：适用于市场扩张期
  → [效率]：适用于成本压力期
  → [转型]：适用于业务模式变革期
  → [国际化]：适用于出海阶段
  → 本期主题：[主 + 辅，如"增长为主，转型为辅"]

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第二步：长期目标设定

长期目标框架（3-5 年）：

□ 财务目标（[YYYY] 年）：
| 指标 | 上期实际 | 5 年目标 | 年均增速 |
|------|---------|---------|---------|
| 收入 | [X] 亿 | [X] 亿 | [+X]% |
| EBITDA | [X] 亿 | [X] 亿 | [+X]% |
| 净利润 | [X] 亿 | [X] 亿 | [+X]% |
| ROIC | [X]% | [X]% | — |

□ 战略目标（[YYYY] 年）：
| 目标领域 | 具体目标 | 成功标志 |
|---------|---------|---------|
| 市场地位 | [描述] | [标志] |
| 客户 | [描述] | [标志] |
| 能力 | [描述] | [标志] |
| 运营 | [描述] | [标志] |

目标 SMART 化检验：

□ 目标 1：[描述]
  → Specific（具体）：[✅/⚠️ 改进]
  → Measurable（可衡量）：[✅/⚠️ 改进]
  → Achievable（可达成）：[✅/⚠️ 需评估]
  → Relevant（相关）：[✅/⚠️ 改进]
  → Time-bound（有时限）：[✅/⚠️ 改进]

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第三步：年度里程碑设定

里程碑分解：

□ [YYYY] 年（规划第 1 年）：
  → 收入目标：[X] 亿（[YoY +X]%）
  → 重点任务：[任务1]、[任务2]
  → 关键里程碑：
    · [里程碑1] — Q1 末
    · [里程碑2] — Q3 末

□ [YYYY] 年（规划第 2 年）：
  → 收入目标：[X] 亿（[YoY +X]%）
  → 重点任务：[...]
  → 关键里程碑：[...]

□ [YYYY] 年（规划第 [X] 年）：
  → 收入目标：[X] 亿
  → 重点任务：[...]
  → 关键里程碑：[...]

里程碑一致性检验：

□ 年度目标之和 vs 长期目标：
  → 收入：[X] + [X] + [X] + [X] + [X] = [X] 亿 vs 长期目标 [X] 亿
  → 差异：[X]%（是否在合理范围内，约 ±[X]%）

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第四步：目标分解

目标分解到业务线（如适用）：

□ 业务线目标分解：
| 业务线 | 长期目标占比 | [YYYY]年收入目标 | [YYYY]年目标 |
|--------|------------|----------------|------------|
| [BU-A] | [X]% | [X] 亿 | [描述] |
| [BU-B] | [X]% | [X] 亿 | [描述] |
| [新业务] | [X]% | [X] 亿 | [描述] |

□ 分解合理性检验：
  → 各业务线目标之和 vs 公司目标：[X] vs [X] — 差异 [±X]%
  → 各业务线市场份额目标之和是否 > 100%：[✅ 否 / 🔴 是]

目标到责任人的分解：

□ 战略目标责任人：
| 目标 | 责任人（CXO/VP）| 共同责任人 |
|------|----------------|----------|
| [目标1] | [姓名] | [姓名] |
| [目标2] | [姓名] | [姓名] |

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第五步：资源需求评估

战略投资估算：

□ 主要战略投资：
| 战略举措 | 预计投资 | 时间 | 预期回报 | 责任人 |
|---------|---------|------|---------|--------|
| [举措1] | [X] 万 | [X] 年 | [描述] | [姓名] |
| [举措2] | [X] 万 | [X] 年 | [描述] | [姓名] |
| 合计 | [X] 万 | — | — | — |

□ 资金来源：
  → 内生现金流：[X] 万（[X]%）
  → 外部融资：[X] 万（[X]%）
  → 融资方式：[银行借款/股权/债券]

资源缺口评估：

□ 资金缺口（如有）：[X] 万
□ 人才缺口（如有）：[描述]
□ 能力缺口（如有）：[描述]
□ 整体资源匹配度：[✅ 匹配 / ⚠️ 存在缺口]

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第六步：生成战略目标报告

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战略目标设定报告
规划周期：[YYYY - YYYY]
版本：V[X]
发布日期：[YYYY-MM-DD]
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【愿景声明】
[愿景一句话]

【战略主题】
[X] 年（[主题] 为主）

【长期目标】（[YYYY] 年）

财务目标：
| 指标 | 上期实际 | 长期目标 | 年均增速 |
|------|---------|---------|---------|
| 收入 | [X]亿 | [X]亿 | [+X]% |

战略目标：
□ [领域1]：[描述]
□ [领域2]：[描述]

【年度里程碑】
| 年份 | 收入目标 | 重点任务 | 关键里程碑 |
|------|---------|---------|-----------|
| [YYYY] | [X]亿 | [任务] | [里程碑] |

【目标分解】
□ 业务线分解：[X] 个业务线
□ 责任人：[X] 位 CXO/VP

【资源需求】
□ 总投资：[X] 万
□ 资金缺口：[X] 万 / [✅ 无]

【风险与假设】
□ 关键假设：[X] 项
□ 主要风险：[描述]
□ 敏感性：收入目标对市场增速敏感度 [高/中/低]

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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
目标可行性：[✅ 可达成 / ⚠️ 挑战性 / 🔴 激进]
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升级触发条件

• 长期目标与行业基准差距 > [X]%（过于激进或过于保守）
• 资源需求超过公司融资能力 [X]%
• 业务线目标之和无法覆盖公司目标
• 战略主题与股东/董事会期望存在重大分歧
• 目标 SMART 检验多项不通过
• 里程碑设定后发现与现有资源配置严重不匹配

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Finance Skills — strategic-objective-setting atomic skill