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name: audit-finding-tracking description: > 审计发现整改跟踪 — 对所有未关闭的审计发现进行跟踪管理， 验证整改效果，对超期未整改项执行升级流程。 适用情形：审计经理/总监每月审查整改状态、 验证已完成整改、或对超期整改执行升级时执行。 argument-hint: "[跟踪周期：月度/季度] [截至日期 YYYY-MM-DD]" last_reviewed: 2026-06 version: 1.0.0 risk_level: medium

加载上下文

首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取整改优先级定义/升级规则。

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/audit-finding-tracking — 审计发现整改跟踪

第一步：梳理未关闭发现清单

□ 未关闭发现总数：[X] 项
□ 🔴 Major（重大）：[X] 项
□ ⚠️ Moderate（中度）：[X] 项
□ ✅ Low（轻度）：[X] 项

□ 按被审计单位分布：
□ [单位 A]：[X] 项（🔴 [X] / ⚠️ [X]）
□ [单位 B]：[X] 项（...）

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第二步：逐项审查整改状态

□ 整改状态定义：
□ 已整改完成（Closed）：整改措施已落地并验证有效
□ 整改中（In Progress）：有整改计划，在执行中，未超期
□ 超期未整改（Overdue）：超过整改期限未完成
□ 待验证（Pending Verification）：整改完成报告已提交，待审计验证

□ 逐项检查：
□ [发现编号 1] — 原整改期限 [YYYY-MM-DD]
□ 整改状态：[Closed / In Progress / Overdue / Pending Verification]
□ 整改措施描述：[...]
□ 验证结果：[有效/部分有效/无效]
□ 后续行动：[关闭 / 二次验证 / 升级]

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第三步：验证整改有效性

□ 验证方式：
□ 文件审查（审阅整改证据文件）：[✅ / ☐]
□ 实地复查（现场确认）：[✅ / ☐]
□ 两者均有：[✅ / ☐]

□ 验证结果：
□ 整改有效：[X] 项 → 可关闭
□ 部分有效：[X] 项 → 须继续整改
□ 无效/未整改：[X] 项 → 重新制定整改计划或升级

□ 二次验证（如须）：
□ 二次验证日期：[YYYY-MM-DD]
□ 二次验证结果：[...]

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第四步：超期升级处理

□ 超期发现：[X] 项
□ 超期原因：
□ 被审计单位配合不足：[X] 项
□ 整改措施涉及系统/流程变更周期长：[X] 项
□ 无合理解释：[X] 项

□ 升级通知发送：
□ CFO（超期 [X] 天）：[✅ 已发送 / ☐ 待发送]
□ CEO（超期 [X] 天）：[✅ 已发送 / ☐ 待发送]
□ 审计委员会（超期 [X] 天）：[✅ 已发送 / ☐ 待发送]

□ 已升级项：[X] 项
□ 已纳入绩效考核：[X] 项（如适用）

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第五步：汇总输出

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审计发现整改跟踪报告
跟踪周期：[YYYY 年 X 季度/月度]
截止日期：[YYYY-MM-DD]
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【总体整改状态】

| 优先级 | 期初未关闭 | 本期新增 | 已关闭 | 当前未关闭 | 超期未关闭 |
|--------|------------|----------|--------|------------|------------|
| 🔴 Major | [X] | [X] | [X] | [X] | [X] |
| ⚠️ Moderate | [X] | [X] | [X] | [X] | [X] |
| ✅ Low | [X] | [X] | [X] | [X] | [X] |
| 合计 | [X] | [X] | [X] | [X] | [X] |

整改率（已关闭/须整改）：[X]%

【超期未整改详情】

🔴 Major 超期：
□ [发现描述] — 被审计单位 [X] — 超期 [X] 天 — 已升级至 [CFO/CEO/审计委员会]
□ [整改措施] — 预计完成 [YYYY-MM-DD]

⚠️ Moderate 超期：
□ [发现描述] — 被审计单位 [X] — 超期 [X] 天 — 提醒已发送 [YYYY-MM-DD]

【下期跟进计划】

□ 须二次验证项：[X] 项 — 验证日期 [YYYY-MM-DD]
□ 预计关闭项：[X] 项
□ 须升级项：[X] 项

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