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固定资产管理主流程 — 整合折旧分析 + 资产购置审核 + 资产处置审核的综合管理。 适用情形:月末/年终固定资产管理报告时执行,整合 depreciation-analysis、 asset-acquisition-review 和 asset-disposal-review,输出完整的固定资产管理报告。 核心:折旧准确 → 资产安全 → 处置合规 → 账实相符。

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name: fixed-assets-master description: > 固定资产管理主流程 — 整合折旧分析 + 资产购置审核 + 资产处置审核的综合管理。 适用情形:月末/年终固定资产管理报告时执行,整合 depreciation-analysis、 asset-acquisition-review 和 asset-disposal-review,输出完整的固定资产管理报告。 核心:折旧准确 → 资产安全 → 处置合规 → 账实相符。 argument-hint: "[报告周期:月度/年度] [截止日期 YYYY-MM-DD]" last_reviewed: 2026-06 version: 1.0.0 risk_level: high

加载上下文

首次使用时: 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置(折旧政策/资产分类/审批权限/盘点周期)。


/fixed-assets-master — 固定资产管理主流程

完整固定资产管理流程

Step 1:折旧分析(月度)
  → 执行 depreciation-analysis
  → 确保折旧计提准确

Step 2:资产变动核查
  → 核查本月新增/减少资产
  → 新增资产:执行 asset-acquisition-review
  → 减少资产:执行 asset-disposal-review

Step 3:盘点核查(定期/异常时)
  → 核查账实一致性
  → 盘盈:按 asset-disposal-review(反向)
  → 盘亏:执行 asset-disposal-review

Step 4:减值评估(年度/异常时)
  → 评估减值迹象
  → 计算可收回金额
  → 执行减值处理

Step 5:综合管理报告
  → 汇总 Step 1-4 发现的问题
  → 输出固定资产健康度报告

第一步:折旧分析

执行 Skill: depreciation-analysis

□ 执行状态:[成功/失败/部分成功]

□ 本月折旧:[XXX万]
□ [FA] 与 [ERP] 一致性:[✅ 一致 / ⚠️ 差异 XXX万]

□ 折旧异常:[✅ 无 / ⚠️ [X] 项须检查]
□ 须补提折旧:[✅ 无 / ⚠️ [X] 项须补提]

第二步:资产变动汇总

本月新增资产:

□ 新增:[X] 笔,[XXX万]
□ 已完成购置审核:[✅ 全部 / ⚠️ [X] 项待审核]

□ 新增资产明细:
□ [资产A]:[XXX万] — 审核状态 [✅ 已审核 / ⚠️ 待审核]
□ [资产B]:[XXX万] — 审核状态 [✅ 已审核 / ⚠️ 待审核]

本月减少资产:

□ 减少:[X] 笔,[XXX万]
□ 账面净值合计:[XXX万]
□ 已完成处置审核:[✅ 全部 / ⚠️ [X] 项待审核]

□ 处置类型分布:
□ 出售:[X] 笔,[XXX万]
□ 报废:[X] 笔,[XXX万]
□ 盘亏:[X] 笔,[XXX万]

□ 处置损益:[±XXX万](盈利/亏损/净损失)

第三步:盘点情况(定期核查时)

盘点执行情况:

□ 盘点周期:[年度/半年度/专项]
□ 盘点日期:[YYYY-MM-DD]
□ 应盘资产:[X] 台
□ 已盘资产:[X] 台
□ 盘点完成率:[X%]

□ 账实相符:[X] 台 ✅
□ 盘盈:[X] 台,[XXX万] — 处理状态 [待处理/已处理]
□ 盘亏:[X] 台,[XXX万] — 处理状态 [待处理/已处理]
□ 待核实:[X] 台

第四步:减值评估

减值迹象检查:

□ 减值迹象存在:[是/否]

□ 存在减值的资产:
□ [资产A]:[账面价值 XXX万] — 减值迹象 [技术落后/闲置/损坏]
□ [资产B]:[账面价值 XXX万] — 减值迹象 [市价下跌]

□ 本期计提减值:[XXX万]
□ 期末减值准备余额:[XXX万]

第五步:生成固定资产综合管理报告

═══════════════════════════════════════
固定资产管理报告
报告周期:[月度/年度]
截止日期:[YYYY-MM-DD]
报告日期:[YYYY-MM-DD]
═══════════════════════════════════════

【核心结论】

固定资产健康度:[✅ 良好 / ⚠️ 需关注 / 🔴 存在风险]

□ 折旧状况:[一句话总结]
□ 资产变动:[一句话总结]
□ 主要风险:[一句话总结]

━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━

【一、固定资产概览】

□ 固定资产原值:[XXX万]
□ 累计折旧:[XXX万]
□ 减值准备:[XXX万]
□ 账面价值:[XXX万]

□ 资产数量:[X] 台/套

□ 分类分布:
□ 土地及建筑物:[XXX万]([X%])
□ 机器设备:[XXX万]([X%])
□ 运输设备:[XXX万]([X%])
□ 电子设备:[XXX万]([X%])
□ 其他:[XXX万]([X%])

【二、折旧情况】

□ 本月折旧:[XXX万]
□ 本年累计折旧:[XXX万]

□ [FA] 与 [ERP] 一致性:[✅ 一致 / ⚠️ 差异 XXX万]

□ 折旧异常项:[✅ 无 / ⚠️ X 项须处理]
□ 须补提折旧:[✅ 无 / ⚠️ X 项须补提]

【三、资产变动情况】

□ 本月新增:
□ 新增 [X] 笔:[XXX万]
□ 审核状态:[✅ 全部已审核 / ⚠️ X 项待审核]

□ 本月减少:
□ 减少 [X] 笔:[XXX万]
□ 账面净值合计:[XXX万]
□ 处置损益:[±XXX万]
□ 审核状态:[✅ 全部已审核 / ⚠️ X 项待审核]

【四、盘点情况(如已执行)】

□ 盘点日期:[YYYY-MM-DD]
□ 盘点完成率:[X%]

□ 账实相符:[X] 台 ✅
□ 盘盈:[X] 台,[XXX万] — [✅ 已处理 / ⚠️ 待处理]
□ 盘亏:[X] 台,[XXX万] — [✅ 已处理 / ⚠️ 待处理]

【五、减值情况】

□ 减值迹象:[✅ 无 / ⚠️ X 项存在]
□ 本期计提减值:[XXX万]
□ 期末减值准备:[XXX万]

□ 主要减值资产:
□ [资产A]:[减值 XXX万] — 原因 [技术落后]
□ [资产B]:[减值 XXX万] — 原因 [闲置]

【六、综合风险评估】

□ 折旧风险:[✅ 低 / ⚠️ 中 / 🔴 高]
□ 变动合规风险:[✅ 低 / ⚠️ 中 / 🔴 高]
□ 账实相符风险:[✅ 低 / ⚠️ 中 / 🔴 高]
□ 减值风险:[✅ 低 / ⚠️ 中 / 🔴 高]

□ 整体健康度:[✅ 良好 / ⚠️ 需关注 / 🔴 存在风险]

【七、待处理事项】

□ 高优先级:
□ [待办A] — [描述] — 责任人 [X] — 完成日期 [YYYY-MM-DD]
□ [待办B] — [描述] — 责任人 [X] — 完成日期 [YYYY-MM-DD]

□ 中优先级:
□ [待办C] — [描述] — 责任人 [X] — 完成日期 [YYYY-MM-DD]

【八、下期关注事项】

□ [关注事项1]
□ [关注事项2]

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编制人:[资产管理员/财务经理]
审核人:[财务经理/CFO]
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升级触发条件

  • 折旧差异 > [X] 万
  • 资产处置损失 > [X] 万
  • 盘亏 > [X] 万(须立即升级)
  • 须补提大额折旧
  • 减值损失 > [X] 万

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