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name: budget-execution-monitor description: > 预算执行监控 — 实时追踪各成本中心的预算执行情况，识别超预算风险。 适用情形：每月固定时间点（如月初 5 日）执行，生成全公司预算执行报告， 识别超预算/执行率异常的部门/科目，供管理层决策。 核心：实际 vs 预算 vs 承诺额三维度分析，输出执行率排名和预警清单。 argument-hint: "[预算年度 YYYY] [分析期间 YYYY-MM] [分析维度：部门/科目/项目]" last_reviewed: 2026-06 version: 1.0.0 risk_level: medium

加载上下文

首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（预算周期/控制参数/监控阈值）。

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/budget-execution-monitor — 预算执行监控

Examples

→ 示例：用户说"Q2 过了两个月了，帮我看看各部门的预算执行进度是否正常"，系统应调用本技能，执行预算执行进度监控。

→ 示例：用户说"市场部说花超了，但不知道超在哪里，帮我分析一下"，系统应调用本技能，按部门科目分解预算超支原因。

→ 示例：用户说"半年预算执行率只有 35%，照这个速度年底会剩很多预算"，系统应调用本技能，评估预算执行率异常的原因和影响。

三维度预算概念

维度一：预算金额（Budget）
  → 年度批准的预算总额

维度二：实际发生额（Actual）
  → 已报销/已付款的金额（从 [ERP] 获取）

维度三：承诺额（Committed）
  → 已审批但未报销的金额（从 [FK] 获取采购订单/合同）
  → 须重点关注，承诺额会吃掉剩余预算

公式：
  预算余额 = 预算金额 - 实际发生额 - 承诺额
  执行率 = (实际发生额 + 承诺额) / 预算金额 × 100%

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第一步：数据采集

从 [BK] 获取预算数据：

查询维度：
  - 按成本中心（部门/科室）
  - 按费用科目（管理费用/销售费用/研发费用）
  - 按期间（年度累计/当月/季度）

导出字段：
  成本中心 | 科目 | 预算金额 | 已执行 | 剩余预算 | 执行率

从 [ERP] 获取实际发生额：

查询维度：与预算维度一致
导出字段：成本中心 | 科目 | 实际发生额

从 [FK] 获取承诺额：

查询维度：已审批的采购订单/合同
导出字段：成本中心 | 科目 | 承诺金额 | 预计报销时间

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第二步：执行率计算

计算公式：

当月执行率 = 当月实际发生额 / 当月预算金额 × 100%
年度累计执行率 = 年度累计实际发生额 / 年度预算金额 × 100%
含承诺执行率 = (年度累计实际 + 年度承诺额) / 年度预算金额 × 100%

剩余月份平均预算 = (年度预算 - 年度累计实际 - 年度承诺额) / 剩余月份数

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第三步：异常识别

超预算识别

判断规则：
  - 执行率 > 100% → 🔴 超预算
  - 执行率 90-100% → ⚠️ 接近预算上限
  - 执行率 70-90% → ✅ 正常
  - 执行率 < 70% → ⚠️ 进度偏慢

超预算分级

≤ 5% 超预算：
  → ⚠️ 软控制，部门负责人审批后可报销
  → 在报告中标注"需关注"

5-10% 超预算：
  → 🔴 须财务经理审批
  → 在报告中标注"须审批"

10-20% 超预算：
  → 🔴 须财务总监审批
  → 在报告中标注"重大偏离"

> 20% 超预算：
  → 🔴 须 CEO 审批
  → 在报告中标注"严重超支"

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第四步：生成执行报告

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预算执行报告
预算年度：[YYYY年]
报告期：[YYYY年MM月]
生成时间：[YYYY-MM-DD HH:MM]
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【总体执行情况】

年度总预算：[X,XXX万元]
年度累计实际：[X,XXX万元]
年度承诺额：[XXX万元]
综合执行率：[XX%]（含承诺额）
剩余预算：[XXX万元]

执行进度：[XX%]（月份进度 X/12）
预算执行与时间进度对比：[✅ 正常 / ⚠️ 偏快 / ⚠️ 偏慢]

【超预算预警清单】

部门 / 科目 | 预算 | 实际 | 承诺额 | 执行率 | 风险等级
-----------|------|------|--------|--------|----------
[部门A] 咨询费 | XX万 | XX万 | XX万 | 108% | 🔴 须审批
[部门B] 差旅费 | XX万 | XX万 | XX万 | 95% | ⚠️ 关注
...        | ...  | ...  | ...  | ...  | ...

【TOP 5 超预算项】

1. [部门/科目] 超预算 [X%] — [X万元]
   → 原因：[最可能的原因]
   → 建议：[降本措施或调整申请]

2. ...

【预算执行率排名】

执行率最高（超支风险）：
1. [部门/科目] [XXX%]
2. [部门/科目] [XXX%]

执行率最低（花钱进度慢）：
1. [部门/科目] [XX%]
2. [部门/科目] [XX%]

【下月预警】

以下部门/科目预计下月超预算：
1. [部门/科目] — 预计超支 [X万元]
   → 建议：[提前采取措施]

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置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
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升级触发条件

• 综合执行率（含承诺）> 100% 的部门 ≥ 3 个
• 单项超预算 > 20%
• 执行率异常（< 50% 或 > 110%）的部门/科目 ≥ 5 个
• 承诺额占预算比例 > 30%（预算已被大量承诺占用）
• 预算执行率与时间进度差异 > 20%

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Finance Skills — budget-execution-monitor atomic skill