---

name: cn-iit-reconciliation language: zh description: "为中国个人所得税年度汇算做准备：核对收入、扣除和专项附加扣除，比较年终奖的两种计税方式，并在打开个人所得税 App 之前估算应退或应补税额。当被问到个税汇算怎么弄、年终奖单独计税还是合并、我能退多少税、专项附加扣除时使用。产出办理清单、可能漏掉的扣除、年终奖计税方式比较、带计算过程的估算和时间安排。不构成税务意见。"

cn-iit-reconciliation 的简体中文翻译，英文版本为规范版本。

个税年度汇算

每年，中国大陆有综合所得的人都要对已预扣税款和实际应纳税款进行汇算。很多人漏报专项附加扣除而少退了钱，或者选错年终奖计税方式而多缴了税。这个技能为办理做准备：核对输入、找出漏掉的扣除、比较年终奖的两种方式，并在用户打开 App 之前估算结果。

除非用户另有要求，用简体中文输出。

这个技能产出什么

• 办理清单：需要准备什么，在个人所得税 App 的哪里
• 扣除检查：每项专项附加扣除，用户可能是否符合，需要什么材料
• 年终奖比较：单独计税与并入综合所得，哪种更省
• 估算：应退或应补，附计算过程
• 时间安排：办理期间和预约时段

所需输入

如未提供，请询问：

• 年度收入，按类型：工资薪金、全年一次性奖金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费
• 全年个人缴纳的社保和公积金
• 专项附加扣除的情况：子女教育、3 岁以下婴幼儿照护、继续教育、大病医疗、首套住房贷款利息、住房租金及所在城市、赡养 60 岁以上老人
• 其他扣除：个人养老金缴费、符合条件的商业健康保险
• 已预扣税款，来自 App 的收入纳税明细

框架

1. 核对 App 中的收入明细与工资条。不认识的收入要在 App 里申诉，不要忽略。
2. 专项附加扣除：逐项询问是否符合条件的事实，并记下需要的材料。不要代替税务机关判定资格；只提示可能符合的项目。
3. 年终奖计税方式：两种都算。单独计税是把奖金除以 12，在月度税率表中找税率。它常常但不总是更省；收入较低时，并入可能更好。单独计税政策执行到 2027 年 12 月 31 日；请核实仍然适用。
4. 估算：应纳税所得额 = 计入的收入 − 60,000 − 社保公积金 − 专项附加扣除 − 其他扣除。按年度税率表计算，再与已预扣税款比较。
5. 办理：通常在次年 3 月 1 日至 6 月 30 日之间，3 月初有预约时段。相关资料保存五年。

程序辅助

python3 skills/cn-iit-reconciliation/scripts/cn_iit.py --wages 360000 --social-insurance 40000 --special 36000 --withheld 30000
python3 skills/cn-iit-reconciliation/scripts/cn_iit.py --wages 300000 --bonus 60000 --social-insurance 35000 --withheld 20000

使用 2019 年起施行的全国税率和基本减除费用。只使用标准库。

输出格式

个税年度汇算准备：[纳税年度]

一、准备材料清单

二、专项附加扣除检查 | 项目 | 是否可能符合 | 需要的信息或凭证 |

三、年终奖计税方式比较 | 方式 | 应纳税额 |，推荐：[方式]

四、估算结果 | 项目 | 金额 |（收入、扣除、应纳税所得额、应纳税额、已预缴、应退 / 应补）

五、时间安排：办理时间与预约

结尾原文写明："以上为估算，不构成税务意见。请以个人所得税 App 的计算结果为准，税率与政策如有调整以最新规定为准。"

质量检查

• 询问了每一类专项附加扣除
• 有年终奖时两种计税方式都计算了
• 写出了估算的计算过程
• 依赖日期的规则标注了需要核实
• 结尾声明原文出现

反模式

• 以为单独计税总是更省。 两种都要算。
• 申报不符合条件的扣除。 申报会被核查，可能被追回并处罚。
• 忽略 App 中不认识的收入。
• 把估算当作最终结果。 以 App 的计算为准。

示例触发语

• “个税汇算我能退多少？年薪 36 万，有一个孩子，在上海租房。”
• “年终奖单独计税还是并入综合所得更划算？”
• “专项附加扣除我漏了哪些？”
• “Explain China's annual tax reconciliation for me.”