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name: cfo-tax-planning description: 帮助 CEO 理解税务筹划方向，整理给专业会计师的资料 version: 1.0.0 tags: [cfo, tax] layer: L3-workstation role: cfo

📍 税务筹划

触发条件

• CEO 问税务相关问题
• 年底/季度末税务规划窗口
• 业务结构变化影响税务

输入要求

1. 公司组织架构（实体、关联公司）
2. 收入来源类型（软件销售/服务/授权）
3. 主要成本结构
4. 可选：已享受的税收优惠、所在园区政策

执行步骤

1. 梳理公司税务现状：
   • 有几个法律实体？
   • 各实体的业务和收入类型？
   • 已申请的资质（高新、软著等）？
2. 识别潜在筹划方向：
   • 高新技术企业认定（15% 优惠税率）
   • 研发费用加计扣除
   • 软件增值税即征即退
   • 园区政策（地方留成返还）
   • 业务拆分（不同税率适用）
3. 评估每项的：
   • 预期节税金额
   • 操作难度
   • 合规风险
4. 整理给专业会计师的资料清单

输出模板

# 税务筹划方向 | YYYY

## 现状梳理
| 实体 | 业务 | 适用税率 | 已有优惠 |
|------|------|---------|---------|
| [主体] | [业务] | 25% | [高新15%] |

## 筹划方向

| # | 方向 | 预期节税/年 | 难度 | 合规风险 | 备注 |
|---|------|-----------|------|---------|------|
| 1 | 研发加计扣除 | ¥[X] | 低 | 低 | [条件] |
| 2 | 软件即征即退 | ¥[X] | 中 | 低 | [条件] |
| 3 | ... | ... | ... | ... | ... |

## 需要准备的材料
- [ ] [材料1]
- [ ] [材料2]
- [ ] ...

## 需要专业会计师确认
1. [具体问题]
2. [具体问题]

## ⚠️ 重要提示
税务筹划必须在合规前提下进行，以上为方向性建议，
具体方案请专业税务师/会计师确认后执行。

异常处理

• CEO 的需求涉及灰色地带 → 明确说"这个有合规风险，建议不做"
• 政策不确定 → 标注"需确认最新政策"

边界

• 不做具体报税操作（→ 专业会计师）
• 不做法律架构设计（→ CLO）
• 不保证节税效果（依赖专业执行）
• ⚠️ 以上为参考建议，重大决策请咨询专业顾问