---

name: confirmation-management description: > 函证管理 — 协调 [ERP]/[BANK] 银行函证和往来函证，跟踪回函状态，处理异常。 适用情形：审计函证程序时执行，跟踪银行和往来函证发函/回函状态， 核查回函差异，输出函证管理报告。 核心：发函跟踪 + 回函核对 + 差异处理 + 替代程序。 argument-hint: "[函证期间 YYYY年度] [函证类型：银行函证/往来函证/全部]" last_reviewed: 2026-06 version: 1.0.0 risk_level: medium

加载上下文

首次使用时： 读取 ../../CLAUDE.md 获取场景级配置（函证范围/重要性水平）。

---

/confirmation-management — 函证管理

Examples

→ 示例：用户说"年度审计的银行询证函发出去了，有几家没回，需要再发一次吗"，系统应调用本技能，跟踪银行询证函回函情况。

→ 示例：用户说"有个客户是上市公司，对账函的格式要求特别严格，帮我调整一下"，系统应调用本技能，按客户要求格式准备对账函。

→ 示例：用户说"审计师要求我们对所有余额超过 100 万的客户发函证，帮我安排一下"，系统应调用本技能，按余额阈值制定询证函发送计划。

第一步：确认函证范围

确认须发函的银行和往来单位：

□ 银行函证范围：
□ 须发函银行：[X] 家
□ 须函证内容：[存款/借款/担保/票据/其他]

□ 往来函证范围：
□ 须发函客户：[X] 家
□ 须发函供应商：[X] 家
□ 须发函其他往来：[X] 家

□ 发函截止：[YYYY-MM-DD]
□ 回函截止：[YYYY-MM-DD]

---

第二步：跟踪发函状态

跟踪发函情况：

□ 银行函证发函：
□ 应发函：[X] 家
□ 已发函：[X] 家
□ 发函完成率：[X%]

□ 往来函证发函：
□ 应发函：[X] 家
□ 已发函：[X] 家
□ 发函完成率：[X%]

□ 延迟发函：
□ [单位A] — 延迟原因 [描述] — 计划发函日 [YYYY-MM-DD]
□ [单位B] — 延迟原因 [描述] — 计划发函日 [YYYY-MM-DD]

---

第三步：跟踪回函状态

跟踪回函情况：

□ 银行函证回函：
□ 已发函：[X] 家
□ 已回函：[X] 家
□ 回函率：[X%]
□ 未回函：[X] 家（其中二次发函 [X] 家）

□ 往来函证回函：
□ 已发函：[X] 家
□ 已回函：[X] 家（确认相符 [X] 家，金额不符 [X] 家）
□ 回函率：[X%]
□ 未回函：[X] 家

□ 回函异常：
□ 金额不符：[X] 笔
□ 信息不符：[X] 笔
□ 冻结/抵押（如银行）：[X] 家
□ 拒回：[X] 家

---

第四步：处理回函异常

处理金额不符和异常回函：

□ 回函金额不符：[X] 笔

□ 差异分析：
□ [客户A/银行] — 函证金额 [XXX万] — 回函金额 [XXX万] — 差异 [XXX万]
□ 原因：[在途/记账时间差/争议/错误]

□ 处理方案：
□ 已查明原因：[X] 笔 — 差异 [XXX万]
□ 须调账：[✅ 是 / ⚠️ 否] — 金额 [XXX万]
□ 须进一步核实：[X] 笔

□ 银行冻结/抵押：[X] 家
□ [银行A] — 冻结金额 [XXX万] — 抵押物 [描述]
□ 合规性：[✅ 已披露 / 🔴 未披露]

□ 拒回函证：[X] 笔
□ 替代程序：[描述]
□ 替代程序充分性：[✅ 充分 / ⚠️ 不够充分]

---

第五步：生成函证管理报告

═══════════════════════════════════════
函证管理报告
函证期间：[YYYY年度]
报告日期：[YYYY-MM-DD]
═══════════════════════════════════════

【一、函证发函概况】

□ 银行函证：
□ 应发函：[X] 家
□ 已发函：[X] 家
□ 发函完成率：[X%]

□ 往来函证：
□ 应发函：[X] 家
□ 已发函：[X] 家
□ 发函完成率：[X%]

【二、函证回函概况】

□ 银行函证：
□ 已发函：[X] 家
□ 已回函：[X] 家
□ 回函率：[X%]
□ 金额不符：[X] 家
□ 冻结/抵押：[X] 家

□ 往来函证：
□ 已发函：[X] 家
□ 已回函：[X] 家
□ 回函率：[X%]
□ 确认相符：[X] 家
□ 金额不符：[X] 家
□ 未回函：[X] 家

【三、回函异常处理】

□ 金额不符：[X] 笔
□ 已查明原因：[X] 笔
□ 须调账：[X] 笔 — 金额 [XXX万]

□ 主要差异项：
□ [单位A] — 差异 [XXX万] — 原因 [描述] — 处理 [调账/核实]
□ [单位B] — 差异 [XXX万] — 原因 [描述] — 处理 [调账/核实]

□ 冻结/抵押：[X] 家
□ [银行A] — 冻结/抵押 [描述] — 是否披露 [✅/⚠️]

【四、未回函处理】

□ 银行函证未回：[X] 家
□ 替代程序：[描述]
□ 替代程序充分性：[✅/⚠️]

□ 往来函证未回：[X] 家
□ 替代程序：[描述]
□ 替代程序充分性：[✅/⚠️]

□ 二次发函情况：[描述]

【五、函证结论】

□ 函证完成率：[X%]
□ 回函率：[X%]
□ 整体可依赖度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]

□ 须关注项：
□ [关注项A] — [描述] — 建议 [处理方式]
□ [关注项B] — [描述] — 建议 [处理方式]

═══════════════════════════════════════
置信度：[✅ 高 / ⚠️ 中 / 🔴 低]
数据来源：[ERP] / [BANK] / 函证台账
═══════════════════════════════════════

---

升级触发条件

• 回函率 < [X]% 须审计合伙人关注
• 存在高金额差异（> [X] 万）
• 银行发现重大冻结/抵押未披露
• 替代程序不充分

---

Finance Skills — confirmation-management atomic skill