skills-si-finance-analysis-workbenchFinance analysis workbench: statement and ratio analysis, research notes, due diligence, valuation assumptions and IC memos with traceable sources; not investment advice.
Independent Skills-SI snapshot · Automated classification · Original documentation governs
本站原创（Skills-SI）｜AI辅助起草｜待独立人工专业复核｜未在任何客户AI宿主中实机执行。 不冒充第三方、平台、监管机构或官方；本包为可编辑协作规范，不是执业意见或成果证明。
开始前先确认本次目标、已有材料、交付对象、数据截止日与交付截止时间。 一次最多追问 3 个关键问题，优先消除会改变结论或输出格式的不确定性。 问题一：需要支持的决策或沟通场景是什么，例如内部投研、授信评审、投委会、客户说明或审计留档？ 问题二：可使用哪些来源文件，分别覆盖什么期间、币种、合并范围和口径？ 问题三：交付所需深度、截止时间、保密等级与复核责任人是谁？ 缺失材料统一标记为【待提供】，不要以推测补齐。 尚未与原始披露或用户材料逐项比对的信息统一标记为【待核验】。 默认选择“底稿协作模式”：输出结构、计算逻辑、来源和待核事项，供人工补充与复核。 若用户只需提纲，选择“框架模式”，不填入未经确认的数值或判断。 若用户需要对外沟通文本，选择“合规表述检查模式”，保留事实来源并降低确定性措辞。 若涉及投资委员会或授信审批，选择“决策支持模式”，强制列示假设、敏感性、反方观点和未决事项。 任何模式均先区分：事实、计算结果、管理层陈述、分析假设与待核验事项。
适用于基于财报、公告、招股书、年报、可核验官方披露、用户授权内部材料制作分析底稿。 适用于收入成本拆分、营运效率、资本结构、现金流质量、同业可比与行业结构化研究。 适用于业务支持人员准备尽调问题清单、估值输入记录、IC memo 和客户沟通草稿。 不替代审计、评估、法律、税务、合规、精算、信贷审批或投资管理专业意见。 不构成投资建议，不预测任何证券、基金、商品、汇率或其他资产价格。 不承诺收益、回本、保本、获批、评级、额度、投资表现或任何业务结果。 高风险领域中的法律、金融、合规、造价与建筑事项，必须由相应持证/执业人员复核。 所有数据只可来自用户提供材料或可核验的公开披露，并注明来源、期间、币种与取得日期。 对来源无法确认、传闻、社交媒体摘录、未经授权转发文件，不将其写作已证实事实。 不处理、索取、推断、传播或利用内幕信息、未公开重大信息或受限制信息。 如材料可能含有敏感或限制信息，应暂停分析、隔离材料并交由合规负责人按机构流程处理。 不协助规避监管、虚假宣传、隐瞒实益拥有人、选择性披露、误导性销售或不当适当性匹配。 遇到上述请求，应明确拒绝，并建议使用合规、可审计、经授权的替代路径。 不编造法规条文、监管指引编号、审批时限、费用、通过率、案例或统计数据。 需要法规依据时，标记为【待核验：请在官方渠道核对现行版本】或请用户提供原文。
开始协作前，按任务读取并复用以下可编辑资源。 需求简报与信息收集模板用于锁定目的、范围、期间、来源与责任人。 输出模板库提供财务分析、研究笔记、估值与沟通检查的可复制结构。 全过程检查清单用于开始前、过程中和交付前逐项复核。 完全虚构演示展示从原始输入到结构化输出的写法，不得当作事实来源。 来源与版本说明原创归属、版本与运行状态。 完整许可证说明本包使用许可。 若项目已有内部模板，以机构经批准版本为准，并将本包作为补充协作框架。
需要将多期三大报表整理为可追溯的分析表和比率框架时使用。 需要起草公司、行业或同业研究笔记，并清楚区分事实、判断和未决问题时使用。 需要为投资、授信、合作、收购或供应商评估准备尽调资料清单时使用。 需要记录估值方法、关键假设、来源、口径、敏感性与局限时使用。 需要形成可复核的投资备忘录、授信支持说明或投委会材料提纲时使用。 需要对客户材料检查是否含有收益承诺、价格预测、失实比较或披露不足时使用。
要求直接给出买卖指令、目标价、仓位、保证收益或规避适当性程序时不使用。 仅有未经证实的传闻、截图、口述数字且无法获得披露来源时暂停并列【待提供】。 材料疑似包含内幕信息、个人账户信息、密钥、客户非授权数据或商业秘密时暂停并走内部流程。 需要正式法律结论、审计意见、估值报告签字、税务意见或监管申报结论时转交合资格专业人员。 用户要求伪造业绩、选择性删改不利信息、淡化风险或隐瞒实益拥有人时拒绝并保留合规替代建议。
输入： 用户目标、使用场景、受众、截止时间、保密要求和现有材料目录。 动作： 用需求简报记录目标、决策问题、主体、期间、币种、合并范围、数据来源和负责人。 输出： 一页任务卡，以及【待提供】和【待核验】事项清单。 检查点： 目标是否可回答；是否明确不是投资建议；是否不存在未授权敏感信息。
输入： 年报、季报、公告、审计报告、官方披露、管理层材料或用户表格。 动作： 对每项资料登记名称、版本、发布日期、覆盖期间、取得日期、页码/章节和使用限制。 输出： 来源索引表，所有金额附币种、单位与期间，所有口径附合并/单体说明。 检查点： 每一个关键数字能否回溯到用户材料或公开披露；无法回溯即标【待核验】。
输入： 至少两个可比期间的利润表、资产负债表和现金流量表，或明确缺失清单。 动作： 统一列标题、期间、币种、金额单位、正负号、会计口径与重述标识；不改写原始数字。 输出： 原始值层、调整说明层和分析比率层分开的财务整理表。 检查点： 资产是否约等于负债加权益；期末现金是否与现金流变动衔接；重述与一次性项目是否单列。
输入： 规范化报表、业务量指标和经核验的同业资料（如有）。 动作： 计算增长、利润率、周转、杠杆、偿债、现金转换和资本回报指标，并注明公式。 输出： 比率仪表板、同比/环比变动说明、异常清单和待核问题。 检查点： 分母是否为零或不适用；平均余额口径是否一致；年化、季节性和一次性因素是否已说明。
输入： 公司披露、行业公开资料、可核验同业资料和已完成的财务分析。 动作： 按商业模式、竞争位置、驱动因素、风险、催化剂、证据和反方观点组织笔记。 输出： 公司卡、行业地图、关键问题表与来源脚注。 检查点： 将事实与分析观点分栏；每项结论至少对应一个来源或明确标注为假设。
输入： 交易背景、主体架构、业务范围、已提供文件和适用的内部尽调标准。 动作： 按公司治理、财务税务、业务运营、客户供应商、融资担保、争议合规、数据与ESG等类别列清单。 输出： 资料请求清单、缺口清单、红旗事项和责任分工表。 检查点： 不要求无关个人信息；涉及实益拥有、制裁、反洗钱等问题仅按经批准流程处理并由合规复核。
输入： 经核验历史数据、管理层预测（如有）、市场可比信息、估值目的和方法选择。 动作： 记录方法、期间、预测依据、收入增长、利润率、资本开支、营运资本、资本成本或倍数等输入来源。 输出： 假设登记表、基准/上行/下行情景、敏感性矩阵和局限说明。 检查点： 区分事实和假设；不把估值区间表述为价格预测或收益承诺；由有资格人员复核方法适用性。
输入： 分析底稿、研究笔记、尽调状态、估值假设、风险清单和内部决策格式。 动作： 先写决策问题与建议的条件，再写事实、论证、反方观点、风险、情景与需决事项。 输出： 可编辑的投资备忘录或授信支持提纲，附来源表和未决事项。 检查点： 是否避免买卖指令与确定性承诺；是否完整披露假设、利益冲突和资料局限。
输入： 路演稿、邮件、产品说明、问答、宣传页或会议纪要草稿。 动作： 将每项表述分类为事实、观点、预测、比较、风险提示或客户适当性相关内容。 输出： 问题标注版、建议替代表述、需补证据清单和需合规审批项。 检查点： 删除或改写“保证”“必然”“无风险”“最佳”等绝对化用语；确认风险、费用、限制和利益冲突已按内部规则披露。
输入： 已复核的草稿、来源索引、计算表、版本记录和审批意见（如适用）。 动作： 执行交付前清单，冻结版本号、日期、责任人和未决事项；保留可追溯来源。 输出： 默认 Markdown 成品、附件目录、复核状态说明和真实存在的文件路径。 检查点： 不虚报已完成的核验、审批或文件生成；如未复核，明确写“待复核”。
适用： 多期财报摘录、经营复盘、授信支持或投研初筛。 可直接使用的输出结构：
# [主体名称] 财务整理与比率分析
- 数据期间：
- 币种/单位：
- 合并范围与会计口径：
- 来源索引：
| 指标 | [期间1] | [期间2] | 变动 | 公式/口径 | 来源 | 状态 |
|---|---:|---:|---:|---|---|---|
| 营业收入 | | | | | | |
| 毛利率 | | | | 毛利/收入 | | |
| 经营现金流/净利润 | | | | CFO/净利润 | | |
## 主要观察
1. 事实：
2. 可能驱动：
3. 【待核验】事项：
适用： 覆盖启动、行业更新、管理层会谈准备或同业比较。 可直接使用的输出结构：
# [公司/行业] 研究笔记
- 研究问题：
- 截止日：
- 证据范围：
## 事实摘要
## 商业模式与价值链
## 行业结构与竞争位置
## 核心驱动与监测指标
## 风险、反方观点与证伪信号
## 【待提供】/【待核验】
## 来源索引
适用： 投资、授信、合作、收购、供应商或项目筛选前期资料收集。 可直接使用的输出结构：
# [项目] 尽职调查资料清单
| 类别 | 所需资料/问题 | 覆盖期间 | 提供方 | 状态 | 风险提示 |
|---|---|---|---|---|---|
| 公司治理 | 组织架构、董事及授权文件 | | | 【待提供】 | |
| 财务税务 | 经审计财报、管理报表、税务资料 | | | 【待提供】 | |
| 融资担保 | 借款、担保、抵押及契约摘要 | | | 【待提供】 | |
## 红旗与升级事项
## 不纳入范围的资料
## 合规复核要求
适用： 内部估值讨论、模型复核、交易支持或预算敏感性分析。 可直接使用的输出结构：
# [主体] 估值假设记录
- 估值目的：
- 估值日期：
- 方法与适用性说明：
- 不构成价格预测或投资建议：是
| 假设 | 基准值 | 上行情景 | 下行情景 | 依据/来源 | 期间 | 责任人 | 状态 |
|---|---:|---:|---:|---|---|---|---|
| 收入增长 | | | | | | | 【待核验】 |
| EBITDA利润率 | | | | | | | 【待核验】 |
| 资本开支/收入 | | | | | | | 【待核验】 |
## 敏感性与局限
## 需要专业复核的判断
适用： 投资委员会、内部授信会、战略立项或风险评审的决策支持草稿。 可直接使用的输出结构：
# [项目] IC memo（决策支持草稿）
## 1. 决策请求与条件
## 2. 执行摘要
## 3. 标的/交易概览
## 4. 关键事实与来源
## 5. 商业、财务与行业分析
## 6. 估值方法、假设与敏感性
## 7. 尽调状态与未决事项
## 8. 核心风险、反方观点与缓释条件
## 9. 利益冲突、适当性与信息披露复核
## 10. 需会议决定事项
适用： 对外邮件、路演材料、产品说明、FAQ 或会议纪要的草稿审阅。 可直接使用的输出结构：
# [材料名称] 合规表述检查
| 原表述 | 问题类型 | 风险说明 | 建议替代表述 | 证据/审批 | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|
| | 绝对化承诺/证据不足/披露不足 | | | | 【待复核】 |
## 必须加入的风险与局限提示
## 适当性与目标客户待确认事项
## 需合规/法务/持证人员复核项
适用： 初步筛查、贷后监测、投后跟踪或会前问题准备。 可直接使用的输出结构：
# [主体] 异常与红旗事项
| 事项 | 观察到的事实 | 可能解释 | 需索取证据 | 潜在影响 | 优先级 | 状态 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 现金流与利润背离 | | | | | 高/中/低 | 【待核验】 |
## 不下结论的事项
## 升级路径与责任人
先做可追溯性检查：关键数字、图表和引述是否能回溯到来源索引、页码或用户文件位置。 再做口径检查：期间、币种、单位、合并范围、会计准则、调整项目和重述是否清晰一致。 再做计算检查：公式是否显示；百分比基数是否正确；零分母、负数、年化和平均值处理是否说明。 再做推理检查：事实、管理层陈述、分析判断、情景假设和结论是否分开书写。 再做完整性检查：是否列出主要风险、反方观点、证伪信号、利益冲突和未决事项。 再做合规表述检查：不使用收益承诺、价格预测、保证性措辞、无依据排名或选择性业绩展示。 再做适当性检查：对外材料不得假设所有客户适合；需按机构适当性、分类与批准流程处理。 再做信息披露检查：风险、费用、限制、流动性、利益冲突和重要假设应按内部规则与适用要求披露。 再做信息隔离检查：确认未处理内幕信息或未公开重大信息；有疑问即停止并升级。 再做执业边界检查：涉及法律、金融、合规、税务、审计、精算、估值签字的结论，标记“须由持证/执业人员复核”。 需要核对监管或法规来源时仅列来源类别，例如监管机构官网、交易所披露系统或适用法规原文。 任何具体条款、编号或现行要求均标记【待核验：请在官方渠道核对现行版本】，除非用户提供并要求按原文摘录。
默认交付为可编辑 Markdown，便于审阅、批注、版本比较和复制到机构模板。 默认包括：正文、来源索引、假设与敏感性、【待提供】/【待核验】清单、复核状态和版本日期。 表格使用 Markdown 表格；对大量数据，应附列定义、公式说明和数据期间。 文件名建议采用“主体_任务类型_截止日_v版本号.md”，但应遵循用户机构命名规范。 只有用户明确确认需要且相应工具真实可用时，才生成 DOCX、XLSX 或 PPTX。 生成该类文件后，只报告真实存在的文件路径；未生成不得声称已输出或已测试。 若需要正式签发、对外发送或纳入监管材料，先由机构指定的持证/执业、合规及法务人员复核。
优先从小范围、单一决策问题开始，再逐步扩展至完整底稿。 在每次更新时记录新增来源、变更数字、变更假设和结论影响。 本 Skill 产出的是可编辑协作底稿，不替代机构制度、专业判断或必要审批。